Pensioengat

Pensioenvoorzieningen

Veel mensen verkeren in de veronderstelling dat zij bij het bereiken van de 65-jarige leeftijd een pensioen krijgen ter grootte van 70% van hun salaris. Dit wordt aangeduid als 'de pensioennorm'. Iemand die vanaf zijn 65e een dergelijk pensioen krijgt, heeft een goed pensioen. Een deel van dit pensioen wordt door de overheid verstrekt in de vorm van een AOW-uitkering. Een ander deel wordt verstrekt uit hoofde van deelname aan een pensioenregeling tijdens de actieve (werkende) periode. Deze laatste uitkering wordt doorgaans aangeduid met de term ‘aanvullend ouderdomspensioen'. Hiermee wordt impliciet aangegeven dat de AOW-uitkering de basis vormt van het zogenaamde pensioengebouw. De fiscale wetgeving schrijft ook voor dat bij de pensioenopbouw rekening moet worden gehouden met een minimaal AOW-bedrag.

Risico werknemer of uitkeringsgerechtigde

Het meest bekende pensioengat ontstaat door onvolledige opbouw van aanvullend pensioen. Minder bekend, maar zeker noemenswaardig is het gat dat ontstaat door onvolledige AOW-opbouw.

Berekening pensioenopbouw

In veel pensioenregelingen wordt bij de berekening van de hoogte van het aanvullend ouderdomspensioen rekening gehouden met het feit dat de verzekerde te zijner tijd een AOW-uitkering ontvangt. Hiervoor wordt bijvoorbeeld een zogenaamde ‘franchise' gehanteerd. Over een gedeelte van het salaris wordt dan geen aanvullend pensioen opgebouwd.

Voorbeeld
Situatie a: de feitelijke AOW-uitkering bedraagt € 7.000. Over € 10.000 salaris hoeft dan geen aanvullend ouderdomspensioen te worden opgebouwd. Immers: 70% van € 10.000
is € 7.000. Er wordt aan de norm voldaan.
Situatie b: het laatstgenoten salaris bedraagt méér dan € 10.000, bijvoorbeeld € 50.000. In dat geval moet over het meerdere (€ 40.000) € 28.000 (ofwel: 70% van € 40.000) aanvullend ouderdomspensioen worden opgebouwd om aan de pensioennorm toe te komen.

De fiscale wetgeving stelt dat in een eindloonregeling de opbouw maximaal 2% van het pensioengevend loon per dienstjaar mag bedragen (situatie b: 2% van € 40.000, ofwel
€ 800). Het maximale aanvullende ouderdomspensioen wordt dan opgebouwd in 35 jaar (35 x € 800 = € 28.000).

Pensioentekort

Door allerlei omstandigheden kan iemand niet aan zijn normpensioen toekomen. Gemeten aan het normpensioen is dan sprake van een pensioentekort. Het tekort kan zijn ontstaan doordat de werkgever geen pensioenregeling voor zijn personeel heeft getroffen. Maar zelfs al is dat wel het geval, dan kan nog sprake zijn van een pensioentekort. Mogelijke oorzaken:

De pensioenregeling is geen eindloonregeling (de hoogte
van het op te bouwen aanvullend ouderdomspensioen is
dan niet gekoppeld aan het laatstgeldende salaris).
De pensioenregeling is wel een eindloonregeling, maar bepaalde salarisbestanddelen zijn niet in het pensioengevend loon opgenomen.
Het pensioenpercentage bedraagt geen 2%, maar bijvoorbeeld 1,75% per dienstjaar.
Er een hoge franchise is ingebouwd, zodat over een kleiner deel van het salaris pensioen wordt opgebouwd. Ook privé-omstandigheden kunnen de oorzaak zijn van een pensioentekort:
Te weinig dienstjaren. (35 bij een 2%-toezegging of 40 bij 1,75% toezegging);
Wisseling van werkgever.
Uitbetaling van het ouderdomspensioen aan ex-partners bij scheiding.

Verzekeringsmogelijkheden

Bij een pensioengat is privé-aanvulling mogelijk, bijvoorbeeld door het sluiten van een lijfrenteverzekering. Ook kan worden besloten langer door te werken om tot een meer volledige
opbouw van het pensioen te komen.

Contact Gegevens

Van der Borden Appel Adviescombinatie

J. Duikerweg 12
1703 DH Heerhugowaard

Telefoon:	072 - 7074242
Schade:	072 - 7074220
Hypotheken:	072 - 7074212
Fax:	072 - 7074202
info@vanderbordenappel.nl
Auto/Motorwijzigingen