Vaak bezoeken cliënten ons kantoor met een vraag. Maar ook mensen die geen cliënt zijn stappen soms binnen om advies. Wij vinden dat prettig. Het is voor ons een bewijs dat onze cliënten, maar ook anderen, zich welkom voelen en vertrouwen hebben in de deskundigheid van onze medewerkers.

Enige tijd geleden werden wij bijvoorbeeld bezocht door een mevrouw die was doorverwezen door een cliënt van ons kantoor. Jaren geleden had zij met haar man een levensverzekering afgesloten op het leven van haar man. Het ging om een zogenaamde gemengde verzekering. Dat houdt in dat de verzekerde som wordt uitgekeerd op de einddatum van de verzekering of bij overlijden van haar man vóór de einddatum. Deze verzekering was destijds gesloten als appeltje voor de dorst en als nabestaandenvoorziening bij overlijden van haar man.

Tijdens het gesprek vertelde deze mevrouw ons dat haar man ernstig ziek was. De relatie met hun kinderen was niet erg goed en ze maakte zich ernstig zorgen over wat er zou gaan gebeuren wanneer haar man zou komen te overlijden. Eigenlijk had ze twee concrete vragen.

Uitkering levensverzekering geen onderdeel nalatenschap
Ten eerste was ze bang dat de verzekerde som bij overlijden van haar man gedeeltelijk kon worden opgeëist door haar kinderen. Gelukkig had ze de polis meegenomen en daaruit konden wij opmaken dat zij als eerste begunstigde was aangemerkt en haar kinderen als tweede.
Wij konden haar dus gerust stellen. Een uitkering uit levensverzekering wordt op grond van het erfrecht niet als onderdeel van de nalatenschap gezien. De erfgenamen van haar man konden dus nooit over de uitkering beschikken en een deel hiervan opeisen. Dit was voor haar een hele opluchting.

Successierecht betalen over uitkering levensverzekering?
Haar tweede vraag was van fiscale aard. Zij had onlangs iets gelezen over belasting op erfenissen. De zogenaamde successierechten. Zij vroeg zich af of en in welke mate de uitkering uit de levensverzekering met successierecht is belast.
Wij vertelden haar dat een uitkering uit levensverzekering soms wel en soms niet met successierechten is belast. Dat is namelijk afhankelijk van de vraag of er voor de premiebetaling iets is onttrokken aan het vermogen van de overledene. Of anders gezegd, heeft de overledene de premie geheel of gedeeltelijk betaald. Zij waren in gemeenschap van goederen gehuwd. Dus zij en haar man hebben elk de helft van de premie betaald. Gevolg hiervan is dat de uitkering met successierecht is belast. Overigens mag de helft van alle premies van de uitkering worden afgetrokken.
Ook op deze vraag konden wij gelukkig een geruststellend antwoord geven. Voor haar als echtgenote was een forse vrijstelling van toepassing. De uitkering uit de levensverzekering, plus de helft van hun totale vermogen bleven hier beneden, zodat er geen successierecht zou worden geheven.

Heeft u nu ook een vraag met betrekking tot welke verzekering dan ook, aarzel dan niet om eens bij ons binnen te stappen. Of u nu cliënt van ons bent of niet. Het zou ons verbazen als wij geen antwoord op uw vraag zouden hebben. Al onze medewerkers zijn immers uitstekend geschoold op dit gebied.