Een van onze relaties, een 60-jarige man, kwam laatst bij ons met het volgende probleem. Hij en zijn ex-vrouw hebben twee kinderen en vijf jonge kleinkinderen. Hij vroeg ons het volgende: "Ik wil wat geld gaan schenken aan onze kleinkinderen met als doel hen daar in de toekomst van te laten studeren. Mijn kinderen hebben het goed, maar van vrienden horen we dat studeren tegenwoordig ongelooflijk duur is. Studerende kinderen zijn een behoorlijke aanslag op het gezinsinkomen. Ik heb het nu goed en kan best wat missen ten behoeve van de studie van onze kleinkinderen. Eigenlijk zou ik willen dat elk kleinkind op zijn of haar 18e een bedrag van € 15.000 ter beschikking heeft. Ik wil niet dat er veel geld naar de belasting gaat. Ook wil ik niet teveel risico lopen."

Onze relatie kan natuurlijk besluiten een spaarrekening voor de kleinkinderen te openen. Elk jaar stort hij daar dan een bedrag op. Zolang hij beneden de schenkingsvrijstelling van € 2.734,- per jaar per kleinkind blijft hoeft zijn kleinkind geen schenkingsrechten te betalen. Maar wie garandeert, dat hij nog lang genoeg leeft om per kleinkind die € 15.000 bij elkaar te sparen? Het mooiste zou zijn als het saldo bij overlijden ineens wordt aangevuld tot € 15.000 uit de nalatenschap. Maar dat heeft een keerzijde: de kleinkinderen worden dan geconfronteerd met successierechten.

Wij wezen onze relatie op de mogelijkheid om te sparen voor zijn kleinkinderen door middel van een levensverzekering. Een zogenaamde Vaste termijnverzekering tegen premiebetaling en met een gegarandeerde uitkering van het verzekerde kapitaal. Een dergelijke verzekering keert het gegarandeerde kapitaal uit op een van te voren afgesproken einddatum, ongeacht of de verzekerde nog leeft of is overleden. Komt de verzekerde voor de einddatum te overlijden dan is er geen premie meer verschuldigd. Onze relatie schenkt vervolgens de jaarpremie jaarlijks aan zijn kleinkinderen. De kleinkinderen zijn verzekeringnemer en premiebetaler op de polis. Onze relatie wordt verzekerde op de polis. Door er voor te zorgen dat de hoogte van de premie beneden de jaarlijkse schenkingsvrijstelling blijft hoeven de kleinkinderen geen schenkingsrechten te betalen. Door de kleinkinderen de premie uit de schenking te laten betalen, wordt er geen geld aan het vermogen van onze relatie onttrokken. Het gevolg hiervan is dat de uitkering bij overlijden vrij van successierechten is. En de uitkering is gegarandeerd € 15.000 per kleinkind.

Brengt dit voorbeeld u op een idee? Neem dan eens contact met ons op. Wij zetten de mogelijkheden graag eens voor u op een rijtje.